Сравнительная характеристика научных трактовок сущности кредита
|
Натуралистическая теория |
Капиталистическая теория |
|
Кредит или заемный капитал отождествляется с реальным капиталом в предметной форме. |
Кредит, как и деньги, является капиталом или общественным богатством. |
|
Банки выполняют опосредованную функцию, аккумулируя временно свободные средства и размещая их в кредит. |
Основная роль в кредитовании принадлежит банкам, которые носят название «фабрик» капитала. |
|
Банковские кредитные операции являются пассивными и первичными относительно активных. |
Банковские операции являются активными и первичными относительно пассивных. |
|
Кредит зависит от производства, а кредитный процент — от нормы прибыли. |
Кредит не зависит от производства, но благоприятствует расширенному его воспроизводству. Процент — прибыль банка за услуги кредитования. |
Недостатки существуют как с одной, так и с другой стороны. Так, натуралистическая концепция является ошибочной относительно толкования кредита как капитала в вещественной форме.
Капиталисты якобы и исправляют своих оппонентов, но в то же время отождествляют категории капитала и денег, кредита и денег с общественным богатством, указывают на зависимость объема кредита от объема кредитных операций банка, а не от условий общественного воспроизводства. В результате дальнейших доработок и развития экономических систем эти недостатки были исправлены, но и до сих пор нет четкого определения сущности кредита.
Кредит, как и любая экономическая категория, имеет перечень характерных особенностей, которые заключаются в следующем:
- принципы кредита: возвратность, платность, добровольность, срочность;
- заемщиками, как правило, выступают хозяйствующие субъекты, нуждающиеся в дополнительных ресурсах;
- кредиторы — банковские учреждения, кредитные союзы и другие финансовые организации;
- кредитные ресурсы — временно свободные материальные ценности; деньги, предоставленные в качестве займа кредитором, используются как капитал для производственных нужд;
- источник процентной ставки — прибыль, полученная от использования заемных средств.
Итак, кредит — это общественные отношения, возникающие между экономическими субъектами в связи с передачей одним другому во временное пользование свободных средств (стоимости) на основах возвратности, платности и добровольности. Это экономическое представление категории кредита. Например, в Законе о налогообложении прибыли говорится, что кредит — это деньги и материальные ценности, которые предоставляются резидентами или нерезидентами в пользование юридическим или физическим лицам на определенный срок и под процент.
Кредит и деньги — это не только разные понятия, но и разные процессы.